Разработка и производство систем контроля доступа

Системы учета рабочего времени | Видеонаблюдение | Аудиоконтроль | Контроль персонала
 
 

Описание системы и руководство пользователя комплекса Комендантъ v.6

в начало руководства | раскрыть все | скрыть все Раздел: 10.1. Справочники

Комендантъ: Управление предприятием

02: Корректные проводки

Справочник корректных проводок служит для создания глобальных правил проводок для совершаемых операций.
Любая операция (как произвольная, так и предустановленная типовая) при совершении проводок проверяет - допустима ли подобная проводка или нет.
Для всех предустановленных типовых операций в системе уже созданы правила корректных проводок, пользователь может удалять и добавлять корректные проводки по своему усмотрению, но с должной осмотрительностью.

К примеру, в операции по продаже одной товарной единицы совершаются две проводки:

Проводка_1* Дебет: Счет “Денежные средства” - Кредит: Счет “Реализация”
(полученные за товар средства зачисляются на счет прибыли от продажи товаров, счет денежных средств увеличивается на сумму операции)

Проводка_2* Дебет: Счет “Реализация” - Кредит: Счет “Готовая продукция и товары”
(себестоимость товара вычитается с счета прибыли от продажи товаров, с счета готовой продукции и товаров списывается указанное количество товара и его себестоимость)

Соответственно, для совершения подобной операции в справочник корректных проводок, по идее, следовало бы внести всего две записи о корректных проводках:
КП_1* Дебет: Счет “Денежные средства” - Кредит: Счет “Реализация”
КП_2* Дебет: Счет “Реализация” - Кредит: Счет “Готовая продукция и товары”

Но двух записей в данном случае будет недостаточно, вернее достаточно, но только для случая когда операции будет совершать подготовленный сотрудник. И вот почему:
Если указать в корректной проводке КП_1* Дебет: Счет “Денежные средства” - Кредит: Счет “Реализация” то при совершении операции пользователю будет доступен выбор всех счетов группы “Денежные средства” т.е.
ID-81 - Касса (наличные)
ID-82 - Безналичные
ID-83 - Внутренние операции
ID-84 - Долги покупателей
ID-85 - Долги поставщикам
А также всех счетов группы “Реализация”
ID-51 - Продажа товаров
ID-52 - Реализация услуг
ID-53 - Внереализационные доходы

Что явно не корректно, ведь товар нельзя оплатить за счет “долгов поставщиков”, или принять деньги за продажу товаров в счет прибыли от реализации услуг. Неподготовленный сотрудники может совершить банальную ошибку при выборе. Для исключения подобной ситуации следует добавить более конкретизированные правила корректных проводок, а именно:

КП_1* Дебет: Счет “Денежные средства”. Касса (наличные) - Кредит: Счет “Реализация”. ID-51 - Продажа товаров
КП_2* Дебет: Счет “Денежные средства”. Безналичные - Кредит: Счет “Реализация”. ID-51 - Продажа товаров
КП_3* Дебет: Счет “Денежные средства”. Долги покупателей - Кредит: Счет “Реализация”. ID-51 - Продажа товаров

В этом случае у пользователя не будет выбора кроме явно указанных вариантов (т.е. продать товар можно только за Наличные, Безналичные, или в Долг покупателю с зачислением поступивших средств исключительно на счет реализации товаров). Более того, если предприятие не работает с наличными, или не отпускает товары в “долг”, то можно ограничить выбор до уровня единственного варианта отпуска товаров:

КП_1* Дебет: Счет “Денежные средства”. Безналичные - Кредит: Счет “Реализация”. ID-51 - Продажа товаров

В этом случае у пользователя вообще не будет выбора, т.к. правило регламентирует продажу товаров исключительно за безналичный расчет.
По тому же принципу можно конкретизировать и правила для корректной проводки КП_2 *

В большинстве случаев, предустановленных правил корректных проводок достаточно для работы, редактировать/удалять существующие и добавлять новые корректные проводки следует с должной осмотрительностью, а главное, с наличием осведомленности в правилах двойной записи бухгалтерского учета.



в начало руководства | раскрыть все | скрыть все